老师，我们公司有一个销售中心的销售人员来我们这边请客户吃饭，景区玩，有景区门票。他们那边付款了拿我们这边报账，之前打款给他们都是预付账款，现在要冲回预付账款，我的借方分录是销售费用-差旅费还是业务招待费？

老师，我们公司有一个销售中心的销售人员来我们这边请客户吃饭，景区玩，有景区门票。他们那边付款了拿我们这边报账，之前打款给他们都是预付账款，现在要冲回预付账款，我的借方分录是销售费用-差旅费还是业务招待费？

答： 您好！计入业务招待费更合适

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们是景区，请问游客团队来景区，要求先用私户付款，我们开发票，然后他们报销完以后，对公给我们打进来，我们再把之前收的钱退回去，这个怎么做账

答： 那您可以先打款的记预收账款，借银行存款，贷预收账款。 然后退款做相反的分录，然后正常银行收款就可以了。您开票确认收入。