第三季度所得税申报表所得税比由第三季度账上的利润算出该交的税额少，第四季度怎么做账，让账上所得税调整到与申报表一致？

wl 追问

2018-11-04 17:36

老师，税先报的，没有根据第三季度利润来申报所得税，所以是不是只要1-12月份申报表与1-12月份账总的所得税税额大概一致就行？

王雁鸣老师 解答

2018-11-04 17:37

您好，是的，您理解很正确。

wl 追问

2018-11-04 17:38

不需要每季度与季度申报表一样？

王雁鸣老师 解答

2018-11-04 17:39

您好，是的，可以不一样的。因为毕竟还要进行汇算清缴，如果多交了税，退税手续很麻烦的。

wl 追问

2018-11-04 17:40

老师，这样的话，所得税滞纳金就不会有了啊？税务局不查你账表是否一致吗

王雁鸣老师 解答

2018-11-04 17:42

您好，不会有的，只要明年汇算清缴前交齐了就没问题的，这样不会有滞纳金的，税务局会查的，但这属于正常情况。

wl 追问

2018-11-04 17:43

我的意思，第三季度所得税先报了，是1000。实际账上第三季度根据利润要交1500，咋办？只是在第四季度调整吗？怎么调整？

wl 追问

2018-11-04 17:44

所得税缴纳不是过了15号也要交滞纳金的吗

王雁鸣老师 解答

2018-11-04 17:45

您好，这样没事啊，第四季度可以调整，可以不调整，等汇算时补缴即可，如果要调整的话，申报表上按利润表申报，补缴企业所得税即可。

wl 追问

2018-11-04 18:55

这个回单是什么意思

王雁鸣老师 解答

2018-11-04 19:00

您好，不好意思，我也看不出来啊。