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送心意

小杨老师

职称： ,中级会计师

2018-11-12 11:26

收到客户的充值，借：银行存款 1000，贷：预收账款-客户，客户消费，500元，应该确定的收入为500*（1000/1100）=454.5元，借：预收账款-客户 545.5，贷：收入 545.5，你们送的那个代金卷不用做账处理

Jane&Coby 追问

2018-11-12 11:29

客人不是马上消费的。那1000送100元这个分录如何

小杨老师 解答

2018-11-12 11:30

收到客户的充值，借：银行存款 1000，贷：预收账款-客户

小杨老师 解答

2018-11-12 11:31

客户消费时：假设客户消费500元，应该确定的收入为500*（1000/1100）=454.5元，借：预收账款-客户 545.5，贷：收入 545.5

Jane&Coby 追问

2018-11-12 11:31

那100元送出的不出分录？

Jane&Coby 追问

2018-11-12 11:32

会员系统已有1100元，实收1000

小杨老师 解答

2018-11-12 11:32

你们送的那个代金卷不用做账处理

Jane&Coby 追问

2018-11-12 11:33

不用呀，那会员系统多出100元

小杨老师 解答

2018-11-12 11:35

你的会员系统本来就对不上的预收款科目，你会员充值系统里面的那个100元，有人给钱吗？

Jane&Coby 追问

2018-11-12 12:58

我们是这样处理的，借:费用100元 银收1000元，贷预收帐款1100

Jane&Coby 追问

2018-11-12 12:59

消费时做帐直接，借预收帐款贷收

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:03

我们这样处理后，财务的帐会员余额跟会员系统余额一样

小杨老师 解答

2018-11-12 13:04

你借费用100元，那个用什么东西做凭证附件呢？没有发票，不能直接做费用的

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:04

内帐，自己看

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:05

会员充值送出也有单打印出来，迳多

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:06

会员充值送出也有单打印出来，送多

小杨老师 解答

2018-11-12 13:07

按你们之前的习惯来吧

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:09

内帐这样处理可以吗？

小杨老师 解答

2018-11-12 13:45

可以的，你就按原来的做账习惯做就好了，不然会导致前后统计的口径不一样

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收到客户的充值，借：银行存款 1000，贷：预收账款-客户，客户消费，500元，应该确定的收入为500*（1000/1100）=454.5元，借：预收账款-客户 545.5，贷：收入 545.5，你们送的那个代金卷不用做账处理
2018-11-12 11:26:31
你好！收到的时候借现金1000 贷预收账款1000 消费的时候比如消费了650 借预收账款 500 销售费用150 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2018-01-30 11:35:12
借：银行存款 1000 销售费用 300 贷：预收账款 1000 其他应付款300 消费时 借：预收账款 其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2018-02-05 18:16:13
1、会员交费办卡时，实收5000元，充卡6000元（1000为赠送） 借：银行存款或现金 5000 经营费用 1000（如果赠送为促销） 或：财务费用 1000（如果赠送为打折） 贷：预收账款 6000 2、会员在刷卡销费时 借：预收账款 1000（按次销费总额为1000） 贷：主营业务收入 800
2019-10-25 20:07:36
借：库存现金 100 销售费用--20 贷：预收账款 100 其他应付款--充值赠送 20 借：预收账款 100 其他应付款--充值赠送 20 贷：主营业务收入 应交税费
2018-08-07 12:40:17
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