工资发放计提是10000,个税-300,社保-1000,实际发放8700。我们最后的保险缴费单据却缴纳了社保费1500元,比工资扣除多交了500元。这个从计提工资到发放,具体的会计分录怎么写?那个多缴纳给社保局的500要放入其他应收款员工中,下月工资中扣回,另外,这个工资表里的社保扣费是扣的下月的。
颜容
于2018-11-19 11:32 发布 992次浏览
- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2018-11-19 11:36
你公司的社保,全部都是员工个人承担的吗
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等) 10000
贷:应付职工薪酬——工资 10000
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资 10000
贷:其他应付款——社保(个人部分) 1000
应交税费——应交个人所得税 300
库存现金/银行存款或现金 8700
4 上交社保
借:其他应付款——社保(个人部分) 1500
贷:银行存款或现金 1500
多缴纳的社保,要在下个月发放工资的时候,在多扣除500出来
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你公司的社保,全部都是员工个人承担的吗
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等) 10000
贷:应付职工薪酬——工资 10000
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资 10000
贷:其他应付款——社保(个人部分) 1000
应交税费——应交个人所得税 300
库存现金/银行存款或现金 8700
4 上交社保
借:其他应付款——社保(个人部分) 1500
贷:银行存款或现金 1500
多缴纳的社保,要在下个月发放工资的时候,在多扣除500出来
2018-11-19 11:36:02

你好,当月按当月的情况处理就行了。少扣除的在下个月工资表中,按下月工资表计提和发放就行了,社保缴纳按实际缴纳的情况做上,到时候再计提的时候就会冲销少扣除的部分了
2018-08-06 15:15:05

你好 ; 你餐费挂了其他应收款 了吗
2021-10-11 14:32:51

你好,学员
计提工资
借管理费用-工资
贷应付职工薪酬-工资
发放工资
借应付职工薪酬-工资
贷银行存款
其他应付款-个人社保
2022-02-11 14:51:41

1.计提工资 借 管理费用(销售或制造)13000 贷 应付职工薪酬-工资10000(社保3000等);2.计提个人承担社保 借 其他应付款 1100 贷 应付职工薪酬-工资 1100;3.缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保3000 其他应付款1100 贷 银行存款 4100;4.计提个税所得税 借 应付职工薪酬-工资 200 贷 应交税费-应交个人所得税 200;5.缴纳个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 200 贷 银行存款 200;6支付公司 借 应付职工薪酬-工资 8700 贷 银行存款 8700
2015-08-07 15:56:25
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