小规模纳税人是不是不能用以前年度损益调整科目？

邹老师 解答

2018-12-05 22:16

你好，具体是什么税款？

邹老师 解答

2018-12-06 10:45

你好 借；银行存款    贷；应交税费——应交增值税
退回做这个分录

邹老师 解答

2018-12-06 12:53

你好
如果没有开具红字发票，就不需要做收入退回分录啊

邹老师 解答

2018-12-06 13:57

你好，交的增值税退回做这个分录
借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税

邹老师 解答

2018-12-06 14:19

你好，你所指退款不是退回增值税？

邹老师 解答

2018-12-06 14:52

你好，如果是收入退回，是这样做分录
借；以前年度损益调整   应交税费——应交增值税    贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2018-12-06 15:09

你好，收入退回是这样做分录 ，需要同时考虑税款冲销的

邹老师 解答

2018-12-06 15:40

你好，可以开具负数发票，按第二种方式处理的

邹老师 解答

2018-12-06 15:47

你好，负数发票分录是
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；银行存款
金额都是正数

邹老师 解答

2018-12-06 15:54

你好，可以是正常销售分录，金额负数
也可以是正常销售分录的相反分录，金额正数
两种方式都是可以的

邹老师 解答

2018-12-07 14:20

你好，这个必须开具负数发票才好做分录的
做之前收入相反分录就是了

会计人 追问

2018-12-05 22:13

这么做税金怎么做？

会计人 追问

2018-12-06 10:45

增值税，前年记收入的时候，交的增值税，现在退款，税金怎么办

会计人 追问

2018-12-06 12:41

因为跨年了，之前入收入时是地税，现在国税，如果税务局不让开红字发票，税金这怎么调整！以下的分录怎么做？
借：主营业务收入
借：应交税费/应交增值税
贷：银行存款

会计人 追问

2018-12-06 13:56

那这笔退款怎么做呢？

会计人 追问

2018-12-06 14:16

那前年的那笔退款只能这么做了吗？
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：利润分配/未分配利润
贷：以前年度损益调整，
，如果这笔退款分录以上这么做，那税金的调整，是您说的这么做吗？
借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税

会计人 追问

2018-12-06 14:47

不是，退款是退款，还有退款相应的税

会计人 追问

2018-12-06 15:06

收入退回，
借：以前年度损益调整/主营业务收入5万
贷：银行存款   5万
借：利润分配/未分配利润5万
贷：以前年度损益调整5万

会计人 追问

2018-12-06 15:37

刚刚跟税务局又联系了一下，我可以开红字了，那就是
收入退回及税金处理：
方法1
借：以前年度损益调整48543.69万
借：应交税费/应交增值税1456.31
贷：银行存款  5万
借：利润分配/未分配利润48543.69万
贷：以前年度损益调整 48543.69万
方法二
借：主营业务收入  48543.69
借：应交税费/应交增值税1456.31
贷：银行存款5万

会计人 追问

2018-12-06 15:46

可以开具负数发票，贷：主营业务收入    红字
贷：应交税费/应交增值税红字
贷：银行存款

这么做行吗？因为是退款，想在贷方红字表示

会计人 追问

2018-12-06 15:53

在贷方用红字不可以吗

会计人 追问

2018-12-07 14:18

如果不能开红字发票，这笔退款怎么走