汪老师，你那天说小规模纳税人没有以前年度损益调整科目，

maize老师 解答

2019-04-13 16:29

主要看你们准则用哪个

陈艳 追问

2019-04-13 16:29

是小企业会计准则

maize老师 解答

2019-04-13 16:31

那这个准则没有以前年度损益调整

陈艳 追问

2019-04-13 16:31

还是那天企业所得税申报问题，12月份我没计提，1月份缴纳了，现在的分录怎么做呢？

maize老师 解答

2019-04-13 16:35

  借：利润分配－未分配利润
  贷：应交税费－应交企业所得税
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

陈艳 追问

2019-04-13 16:39

老师，小企业会计准则就这样做啊，那利润分配科目怎么填报表？

maize老师 解答

2019-04-13 16:40

资产负债表未分配利润余额 =本年利润余额+未分配利润余额，你的资产负债表上面不是有这个未分配利润么，你直接填进去就可以

陈艳 追问

2019-04-13 16:51

老师，这是我之前放在税金及附加科目里，现在您说放利润分配科目里，但是在这个科目余额表里，我不知道利润分配放在哪里？

maize老师 解答

2019-04-13 16:52

这个上面没有，你不是i交去年么，这个不能做本年利润了

陈艳 追问

2019-04-13 16:54

那我这个表都平衡不了啊？

maize老师 解答

2019-04-13 17:05

你这个本年利润下面为啥没有利润分配未分配利润

maize老师 解答

2019-04-13 17:07

你的这个余额表不对

陈艳 追问

2019-04-13 17:11

老师，这样对吗？下面所得税费用那一栏还需要吗？

陈艳 追问

2019-04-13 17:16

老师，这是缴去年的！那本年的企业所得税分录怎么做呢？

maize老师 解答

2019-04-13 18:56

借所得税费用 贷应交税费 借应交税费贷银行

陈艳 追问

2019-04-13 22:01

老师，是这样的吗？

maize老师 解答

2019-04-14 08:47

你这个是手工做的，你去下载中心下载一个Excel模板可以去自动生成科目余额表，你这个不平

陈艳 追问

2019-04-14 09:24

上午好，老师，是最下面那一格忘记加了！是这样做的吗？

maize老师 解答

2019-04-14 09:27

是的，是这么做，但是你最好是弄一个模板检查下是不是对的

陈艳 追问

2019-04-14 09:30

好的，老师，我之前把企业所得税做到税金及附加科目里，是去年的，还可以修改吗？

maize老师 解答

2019-04-14 09:32

要改也只能使用以前年度损益调整/利润分配未分配利润