年末预交的企业所得税怎么结转？

希 追问

2018-12-18 08:56

对 ，是按利润计提的所得税。转到次年的记到会计那个科目？汇算清缴时候怎么抵扣分录？

邹老师 解答

2018-12-18 08:57

你好
预交 借；应交税费——企业所得税  贷；银行存款
计提 借；所得税费用    贷；应交税费——企业所得税
如果有多预交，就把应交税费——企业所得税余额结转到下一年就是了
汇算清缴的结果是退税，还是补交企业所得税？

希 追问

2018-12-18 14:48

补交企业所得税。怎么结转到下一年？不用什么会计分录吗？

邹老师 解答

2018-12-18 14:49

你好
汇算清缴补交企业所得税就
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款