去年计提工资15000发放15000，实际应该计提13000发放13000，我今年更正，账务处理是什么

糊涂涂 追问

2020-07-28 14:14

发放的那个账务处理呢

王超老师 解答

2020-07-28 14:16

你好，发放是不需要做账的，因为你实际没有发放的，也就相当于没有做错的

糊涂涂 追问

2020-07-28 14:17

可是我账务处理是发放的

王超老师 解答

2020-07-28 14:19

我明白了，你做的是多发放了那个2000元
那么
借：现金/银行存款
贷：应付职工薪酬

糊涂涂 追问

2020-07-28 14:27

如果我多计提了工资，我就是借应付职工薪酬贷以前年度损益，然后借以前年度损益贷未分配利润是么，如果是少计提了就是反着的

王超老师 解答

2020-07-28 14:34

是的，你可以这么理解的