供应商采购发票开错了，跨越已抵扣做账，账目和报税如何处理？

不忘初心 追问

2018-12-21 08:34

已开红字了，如何做账？麻烦把科目分录告知。申报纳税是哪一栏需要手填

bamboo老师 解答

2018-12-21 08:39

你收到红字发票的分录可以写一下么

不忘初心 追问

2018-12-21 09:00

没做了

不忘初心 追问

2018-12-21 09:01

所以想问老师怎么做？

bamboo老师 解答

2018-12-21 09:02

对不起 刚是想问你收到蓝字发票的分录 
收到红字发票分录 
借：成本费用等  借方红字 
     应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 
贷：应付账款 贷方红字

不忘初心 追问

2018-12-21 09:21

老师，供应商开错了，没有蓝字发票了。也就是说这个发票需要进项转出，所以我想了解这发票开负数以后，我的进项转出分录和申报纳税，哪里处理？

bamboo老师 解答

2018-12-21 09:30

在申报的时候填附表二  23栏

不忘初心 追问

2018-12-21 09:35

原方向冲回，是吗？

bamboo老师 解答

2018-12-21 09:37

是的 红字发票收到后是原方向冲回