公司买画框送给客户，拿到发票的时候我是做 借 管理费用-业务招待费 1268.97 应交税费-待抵扣进项税额 203.03 贷 其他应收款 1472 ，现在我要认证发票了然后做进项税额转出的科目应该怎样做呢

青藤 追问

2018-12-26 11:19

认证了的时候不是还要做一笔分录吗

青藤 追问

2018-12-26 11:20

为什么还要冲减管理费用，这个税费我没有计入管理费用招待费

郭老师 解答

2018-12-26 11:22

你好，没认证要做待认证科目，认证了，借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证 
没有冲减管理费用，是增加管理费用，业务招待费和招待费意思不一样吗？

青藤 追问

2018-12-26 11:23

认证的时候应该是 借 应交税费-应交增值税-进项税额  贷方 应交税费-待抵扣进项税额  做转出的时候 不是 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷方 应交税费-应交增值税-进项税额 对吗

郭老师 解答

2018-12-26 11:24

不多，进项转出分录不对，我第一个回复你了，你看下

青藤 追问

2018-12-26 11:26

认证的时候应该是 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方 应交税费-待抵扣进项税额 做转出的时候  借 管理费用 贷方 应交税费-应交增值税-进项税额转出税额 对吗

郭老师 解答

2018-12-26 11:27

对

青藤 追问

2018-12-26 11:27

为什么要增加管理费用

郭老师 解答

2018-12-26 11:29

你好，不能抵扣的价税合计做费用

青藤 追问

2018-12-26 11:29

好的，非常感谢老师的耐心回复

郭老师 解答

2018-12-26 11:32

你好，不用客气的