年底应交税费明细科目怎么结转？怎么做分录？

痛而不言 追问

2019-01-04 10:48

年末不是必须要把应交税费科目结平嘛？

彩丽老师 解答

2019-01-04 10:51

没有这个规定的，正常做年结账就可以，科目余额会自动转为2019年的年初数

痛而不言 追问

2019-01-04 10:52

进项销项不用结平？

彩丽老师 解答

2019-01-04 10:55

也可以不用，如果你要结转增值税，参考这个图片

痛而不言 追问

2019-01-04 10:57

谢谢老师，我的里面还设置了待抵扣，带认证怎么办？

彩丽老师 解答

2019-01-04 11:01

不客气，如果这2个科目没有用过，可以直接删除。

痛而不言 追问

2019-01-04 11:02

用了！这两个科目还用不用结转？老师我的进项是负数这个怎么做

彩丽老师 解答

2019-01-04 11:04

你2018年12月有认证发票和抵扣进项增值税是需要结转的，进项怎么会是负数？

痛而不言 追问

2019-01-04 11:10

我的明细科目下面好像原来得会计全部没有结转，所以好多都有余额，进项余额就是负数，我现在应该怎么做

彩丽老师 解答

2019-01-04 11:12

那么你先查一下应交税费-应交增值税  ，这个二级科目的余额跟申报表上的数据是否一致