进项税抵扣销项税的分录需要做一笔冲销分录借；应交税费（销项税额）贷；应交税费（进项税额）应交税费——应交增值税（转出未交增值税）这笔分录一般是什么时候写呢，12月的税，1月份申报，这笔分录是12月底写，还是1月份写呢

阿童木 追问

2019-01-05 15:41

也就说每个月月初写是吗，什么时候报税什么时候写是吧

庄老师 解答

2019-01-05 15:49

你好，也可以是每个月结账时写

阿童木 追问

2019-01-07 09:14

每个月结账的时候写是不是每月的月底，也就说30号或者31号写，对吗

庄老师 解答

2019-01-07 09:18

可以是每个月结账时写，每个月结账的时候写是每月的月底，也就说30号或者31号写

阿童木 追问

2019-01-07 09:36

老师，为什么听到有老师说：直接确认进项和销项就可以，不需要再做结转分录 
 
不太明白，不知道哪个说法才是对的。

庄老师 解答

2019-01-07 09:49

你好，一般纳税人月末都有这样做，

阿童木 追问

2019-01-07 09:58

老师，请问，上月增值税留抵税额有24925.91，本月没有扫描进项，进项是0，本月的销项是5848.27，请问分录该如何写呢

阿童木 追问

2019-01-07 10:02

现在遇到的问题是，上个月的应交税费-应交增值税-转出未交增值税，借方有余额，本月的进项是0，销项是5848.27，不知道该如何做分录

庄老师 解答

2019-01-07 13:10

本月的进项是0，销项是5848.27，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费－－未交增值税