上个月有一笔费用发票没到，但是提前暂估入账了，借：管理费用 贷：应付账款-暂估应付款。这个月发票到了，是专票，怎么记账冲回啊？

上月管理费用暂估，借：管理费用 贷：应付帐款-暂估 ，这个月发生管理费用 借：应付账款-暂估 贷：银行/现金。对吗？

答： 您好，是对的。

上个月有一笔费用发票没到，但是提前暂估入账了，借：管理费用 贷：应付账款-暂估应付款。这个月发票到了，是专票，怎么记账冲回啊？

答： 同学 您好 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，问一下 1, 没有取到发票，暂估成本，借：主营业务成本 贷：应付账款--暂估 2， 收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款，借：应付账款---暂估 贷：管理费用 账务这样处理可以不？

答： 1.没有取到发票，暂估成本：借：主营业务成本贷：应付账款--暂估 在这种情况下，由于没有收到发票，公司需要暂估成本。这个暂估成本通常是基于公司对成本的估计，因此借记“主营业务成本”科目，贷记“应付账款--暂估”科目。 1.收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款：借：应付账款---暂估贷：管理费用 当公司最终收到发票时，需要冲减之前暂估的应付账款，并按照发票上的实际金额支付管理费用。因此，借记“应付账款---暂估”，贷记“管理费用”。 这种处理方式是正确的，因为它确保了公司对实际成本的准确记录和核算。同时，它也符合权责发生制原则，即收入和费用应在产生期间进行确认，而不是在实际支付或收到款项时。