税务检查，补缴增值税分录？另外购进材料要调出，如何调整？

小晴天 追问

2019-01-09 11:48

补缴金额税务已经算好了，不用计算的。补税的分录怎么做。相应的材料余额要转出，怎么调整。

朴老师 解答

2019-01-09 11:58

交的是以前年度的还是今年的

小晴天 追问

2019-01-09 11:59

今年一月补缴2016年的

小晴天 追问

2019-01-09 12:05

是否还要补12%的城建和教育费？没补会被查吗？

朴老师 解答

2019-01-09 12:06

1.确认应补交增值税款做： 
  借:以前年度损益调整； 
  贷:应交税金-未交增值税 
  2.实际补缴增值税时做： 
  借:应交税金-未交增值税 
  贷:银行存款 ； 
  3.同时调整未分配利润做： 
  借：利润分配-未分配利润； 
  贷：以前年度损益调整；

小晴天 追问

2019-01-09 12:12

补缴所得税和这个是一样的吗？

朴老师 解答

2019-01-09 18:45

是的，是一样的哦，满意请给五星好评