老师，您看下，12月份计提工资时可以这样子吗，个税和社保一起计提

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-09 19:36

你好，建议按下面的分录做
工资账务处理
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5 上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

冰雪碧追问

2019-01-10 06:36

老师，我们交个税是按照计提工资预缴的，就想着计提工资时一起计提个税

彩丽老师解答

2019-01-10 09:19

可以的，从2019.1.1起，个税是月度预缴，年末汇算清缴

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