老师您好： 1. 开充值卡发票是做“管理费用－交通费”，还是做“应付职工薪酬－员工福利”呢？ 2.发票2019年1月的，但发票备注里写的充值日期是2018年，那费用肯定是要做在2019年，那可以在2018年计提吗？

陈洋 追问

2019-01-10 15:55

公交一卡通，就是北京坐公交和地铁用的卡。也就是交通费用。

bamboo老师 解答

2019-01-10 15:56

做“管理费用－交通费”
可以在2018年暂估

陈洋 追问

2019-01-10 15:58

暂估费用是否能算在2018年的成本费用里？
暂估的分录如何做呢？

bamboo老师 解答

2019-01-10 16:00

暂估的费用汇算清缴前能取得发票 就算在2018年的成本费用里
借：管理费用－交通费
贷：应付账款——暂估应付账款

陈洋 追问

2019-01-10 16:12

如果是报销给员工A的，分录如下：
借：管理费用－交通费
  贷：其他应付款－暂估－A

对否？

bamboo老师 解答

2019-01-10 16:17

对的 您的分录书写正确 等收到发票
借：其他应付款－暂估－A
贷：其他应付款－A
付款
借：其他应付款—A
贷：库存现金等