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送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-11 13:57

同学你好，计提  借：所得税费用   贷：应交税费-企业所得税

水木年华 追问

2019-01-11 13:58

老师，我是想问这个计提的数字怎么算

彩丽老师 解答

2019-01-11 14:23

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-准予扣除项目金额-允许弥补的以前年度亏损 
当期应纳所得税=（利润总额+加上调增项目-调减项目）*25%

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