公司收项目经理的交到账上的税款，借银行存款5万，贷其他应付款_项目经理5万。计提相关税费，借税金及附加应2万，贷应交税费_应交印花税2万，缴纳时借应交税费_应交印花税，贷银行存款。退回多收的税款，借其他应收款_项目经理3万，贷银行存款3万。这时公司账上其他应付款项目经理的还有2万余额，我该怎么冲这两万呢？

公司收项目经理的交到账上的税款，借银行存款5万，贷其他应付款_项目经理5万。计提相关税费，借税金及附加应2万，贷应交税费_应交印花税2万，缴纳时借应交税费_应交印花税，贷银行存款。退回多收的税款，借其他应收款_项目经理3万，贷银行存款3万。这时公司账上其他应付款项目经理的还有2万余额，我该怎么冲这两万呢？

答： 这以后项目的工程款还有需要给他吗

单纯看一下这两张报表存在哪些问题呢？能看出来的就是应交税费是负数这个合理么？还是说存在负数是因为没有事先计提造成的呢？其他应收款也是负数这个是不是也不正常？其他应付款挂了几百万是不是也要清账呢？另外就是利润表 税金及附加那些地方都没有数据是不是也不合理？

答： 1、应交税费负数是正常的，说明有进项留抵 2、其他应收款出现负数，应该分析填列，贷方余额填到其他应付款 3、应收应付如果余额是正确的，暂时挂账没有问题 4、税金等应该通过税金及附加科目核算，利润表税金及附加没有数据，说明税金核算科目不对 5、年初未分配利润亏损110万多，本来利润亏损145万多，年末未分配利润亏损144万多，不是太合理

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

有两个公司A和B,A公司帮B公司付了材料款，但是要向B公司收回来，分录可以这样做不？A公司:借:其他应收款-B公司 贷:库存现金， B公司:借:材料采购 应交税金-进项税 贷:其他应付款- A公司，等还款的时候，其他应收款和其他应付款再对冲，这样做好不好

答： 你好，可以这样处理 但是最好不要这样代付，容易引起税局注意