小企业，一般一季度到三季度都不报所得税，四季度和汇算清缴时报，四季度的所得税都是下一年缴纳，关于所得税的所有分录，用不用在上一年预提

Mingli.Shao 追问

2019-01-13 15:49

怎样计提，能把当年和下年的分录都写下吗

彩丽老师 解答

2019-01-13 16:11

你好，在当年的年末计提，借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税 
次年缴纳  借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款