上个月计提税费比实际缴纳的增值税少了2分钱，附加税少了一分钱，一共少了3分钱，这个月怎样做分录才能平啊，

鸟语花香 追问

2019-01-13 22:04

我是小规模的本月没有增值税和附加税，那怎样处理呢？

牛老师 解答

2019-01-13 22:06

这样的话就单独计提增值税2分，附加税1分，或者等到下次缴纳时计提。这个无所谓的，只要你知道原因，年底前能够调平就可以了

鸟语花香 追问

2019-01-13 22:07

关键现在是12月份啊，这个月是要一定调平吧

牛老师 解答

2019-01-13 22:10

建议你在12月份补提增值税2分，附加税1分调平。不然19年期初余额很难看。

鸟语花香 追问

2019-01-13 22:10

好的，谢谢老师

牛老师 解答

2019-01-13 22:12

不客气，满意的话，麻烦给个五星好评，谢谢！