送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-22 18:26

你好,是通过应付职工薪酬这个科目累计

_孙小作- 追问

2019-01-22 18:28

那如果之前工资并没有走应付职工薪酬这个科目而是直接支付给员工没有计提,那怎么办?就是借管理费用-工资 贷银行存款这样子

邹老师 解答

2019-01-22 18:30

你好,那就需要通过管理费用——工资,销售费用——工资,制造费用——工资等所有核算工资的明细科目来统计

_孙小作- 追问

2019-01-22 18:32

可是上级部门要求提供应付职工薪酬总账,那不是就对不上了

邹老师 解答

2019-01-22 18:41

你好,因为你单位没有计提,那就只能提供所有涉及工资明细核算的相关科目(比如管理费用,销售费用,制造费用 )

_孙小作- 追问

2019-01-22 19:02

那如果现在补提 分录是什么样的 年底补提

邹老师 解答

2019-01-22 19:03

你好,需要把之前做的工资分录冲销 
然后补计提 
借;管理费用等科目   贷;应付职工薪酬——工资

_孙小作- 追问

2019-01-22 19:04

那如果报表已经报过了 是不是有影响

邹老师 解答

2019-01-22 19:04

你好,如果计提了,同时支付了,是不影响报表数据(与之前没有计提直接做分录,金额是一样的)

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相关问题讨论
你好,是通过应付职工薪酬这个科目累计
2019-01-22 18:26:48
你好! 取管理费用-工资借方累计金额就可以了
2019-03-12 12:23:52
是应付职工薪酬科目下职工工资二级科目的本年累计数
2019-04-23 17:30:57
你们有工资做到了成本里面吗?
2020-05-20 15:12:22
A105000表中的职工薪酬不一定等于应付职工薪酬科目贷方累计数。 在会计和税务处理上,职工薪酬的核算包括工资薪金、福利费、教育经费等多个方面,而**A105000表主要反映的是纳税人发生的职工薪酬情况**,包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费等各类支出。具体来说: 1. **账载金额**:A105000表的第1列“账载金额”是指填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额,可以用应付职工薪酬明细表的贷方发生数来填写。 2. **实际发生额**:第2列“实际发生额”是指分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金),可以用应付职工薪酬借方数来填写。 3. **纳税调整**:如果存在税会处理差异,比如教育经费超过规定比例的部分,需要进行纳税调整。 4. **福利费用**:对于计入到工资薪金的福利费,可以填到A105050表的第1行“工资薪金支出”,而不属于此类的福利费需要按照具体规定填写。 综上所述,A105000表中的职工薪酬应该根据实际会计和税务规定进行填报,而不是简单地等同于应付职工薪酬科目贷方累计数。企业需要根据自身的会计记录和相关税法规定,正确填写企业所得税汇缴申报表,并在必要时进行相应的纳税调整。同时,企业还需要关注相关税法、通知及公告,确保符合最新的税收政策要求。
2024-04-24 17:02:29
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