一般纳税人，12月申报表，全年销项金额，进项税额，减征额，应纳税额，都一致。期末留抵税额为7728.96，明细账中应交税费-进项税额和销项金额都平了，减征额借方820，应交税费-增值税-转出未交增值税借方6296.6。应交税费-未交增值税为何不等于申报表中期末留抵税额7728.96，而是等于610.36，刚好等于7728.96-7118.6（820+6296.6）=610.36??原来听课时说的应交税费-未交增值税借方余额表示有留抵金额。这里哪个步骤理解错了吗

一般纳税人，12月申报表，全年销项金额，进项税额，减征额，应纳税额，都一致。期末留抵税额为7728.96，明细账中应交税费-进项税额和销项金额都平了，减征额借方820，应交税费-增值税-转出未交增值税借方6296.6。应交税费-未交增值税为何不等于申报表中期末留抵税额7728.96，而是等于610.36，刚好等于7728.96-7118.6（820+6296.6）=610.36??原来听课时说的应交税费-未交增值税借方余额表示有留抵金额。这里哪个步骤理解错了吗

答： 如上

年末明细中应交税费-未交增值税借方余额表示有留抵金额。这个金额一定等于12月申报表中的期末可留抵税额吗

答： 这反映多缴税款了。期末留抵挂“应交税费——应交增值税（进项税额）”。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

税盘减免是应交税费-减免额借方有余额，年末，增值税申报表期末留抵税额等于科目余额表中未交增值税借方余额+减免税额借方余额，这个是正确的对吧，税盘减免的也是可用于留抵的是吧?

答： 您好 一般是当月需要交纳税款的时候才填表抵扣 不然申报系统不通过 如果您那边可以不交税填表抵扣通过的话 那可以留底下期