成晨
于2019-01-25 11:12 发布 853次浏览
牛老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-01-25 11:14
这个月预缴4000，销项税额20000。那分录是不是。 借：应交税费-预缴增值税4000，贷银行存款4000。月末借：应交税费-未交增值税 4000贷：应交税费-预缴增值税4000。月末销项大与于进项，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 16000贷：应交税费-未交增值税16000？
答： 你好，第二个分录金额16000改为20000就可以了。
请问，老师我做的这个对吗？这个月预缴4000，销项税额20000。那分录是不是。 借：应交税费-预缴增值税4000，贷银行存款4000。月末，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20000贷：应交税费-未交增值税20000，认证发票，借：应交税费应交增值税进项20220贷：应交税费应交增值税待认证进项税额20220，这笔分录我一月初认证，所属期是12月份，是应该上月做还是这个月做？抵扣时，借：应交税费未交增值税20000贷：应交税费应交增值税转出未交增值税20000
答： 其他的分录都对的。 认证发票， 借：应交税费应交增值税进20220 贷：应交税费应交增值税待认证进项税额20220 这里认证未抵扣完的月末转到留抵税额里面
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
如果本月销项税大于进项税，月末结转时借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税实际缴纳时借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款进项大于 销项，月末应该怎么处理呢
答： 你好， 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—转出多交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
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