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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-31 11:25

你好 
红字发票  
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本 
正确发票 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品

sand 追问

2019-01-31 11:28

是对方开给我们的增值税专用发票，税号错了，当时没有发现，已经做账，但是没有抵扣。现在对方补开了一张正确的，但是已经是2019年了，跨年了，请问该怎么处理？

邹老师 解答

2019-01-31 11:29

你好，对方开具的负数发票 
借；应付账款    贷；原材料等科目   应交税费（进项税额） 
补开的正确的发票 
借；原材料等科目   应交税费（进项税额）  贷；应付账款

sand 追问

2019-01-31 11:32

但是税号是错的，税号不对，就相当于之前那张发票根本不是开给我们公司的，我们误入了账，对方开的红票也不是我们的税号，我们可以用这种发票做账吗？

sand 追问

2019-01-31 11:33

我们这边是做进项税额转出吗

邹老师 解答

2019-01-31 11:33

你好，之前误入账，那么补开的负数发票，也需要入账冲销之前入账分录的

sand 追问

2019-01-31 11:43

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-01-31 11:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 红字发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 正确发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2019-01-31 11:25:43
分录都一样吗，只不过金额是负的或者正的，是这样吗
2015-11-04 15:27:18
同学你好，12月销售开票，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 1月开红字发票， 借：借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-增值税-销项 金额全部红字 1月重开正确发票，借：借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-增值税-销项 1月这2笔分录正负相抵为0
2019-02-17 10:24:35
你好，12月份按照正常的收入申报这个发票
2020-01-02 11:45:41
跨越的话，你只能够冲模开具负数发票。
2020-03-05 21:37:18
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