增值税专用发票税号开错，但是账已做，次月又新开了一张正确的发票，新开发票已跨年，账该怎么处理？

sand 追问

2019-01-31 11:28

是对方开给我们的增值税专用发票，税号错了，当时没有发现，已经做账，但是没有抵扣。现在对方补开了一张正确的，但是已经是2019年了，跨年了，请问该怎么处理？

邹老师 解答

2019-01-31 11:29

你好，对方开具的负数发票 
借；应付账款    贷；原材料等科目   应交税费（进项税额） 
补开的正确的发票 
借；原材料等科目   应交税费（进项税额）  贷；应付账款

sand 追问

2019-01-31 11:32

但是税号是错的，税号不对，就相当于之前那张发票根本不是开给我们公司的，我们误入了账，对方开的红票也不是我们的税号，我们可以用这种发票做账吗？

sand 追问

2019-01-31 11:33

我们这边是做进项税额转出吗

邹老师 解答

2019-01-31 11:33

你好，之前误入账，那么补开的负数发票，也需要入账冲销之前入账分录的

sand 追问

2019-01-31 11:43

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-01-31 11:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢