外账的可以直接不做计提工资吗，就直接做支付那笔行不？？因为每年还要向税局写说明，说是由于时间差导致个税收入总额对不上？就是例如1月份凭证，正常是计提1月工资，发放12月工资吗，所属是12月份的，但在税系统上申报的时间是1月份的，然后系统就变成是属于1月份的工资了。

小欣💕 追问

2019-02-13 15:40

2月申报的，所属期是1月的，由于申报时间在2月，所以税局导出数据就会变成这是2月个税收入了，而不是属于1月份的呢！！这个如何杜绝这种情况好呢！

郭老师 解答

2019-02-13 15:42

一月份的税2月申报的，除非你们当月申报当月的

小欣💕 追问

2019-02-13 15:51

老师我都是这样处理的，2月凭证付1月的工资，2月申报1月个税收入，就是所属期是1月的，只是税局系统直接按申报月份当做是本月数处理，我都连续2年需要向税局作书面说明了

郭老师 解答

2019-02-13 15:52

不对呀，你们是正常报个税，怎么会需要说明 
我们这边一直是这样的，没让提供说明的

小欣💕 追问

2019-02-13 15:55

是的，我们这边大部分单位都有这种情况！如果这样做是对的，那只能说明是税局系统有问题了吧！每年都要升级……

郭老师 解答

2019-02-13 16:03

你这个月选的所属期是几月份的？

小欣💕 追问

2019-02-14 17:06

现在是做1月份凭证，支付12月工资，所属是12月，所得是1月的工资收入！对吧老师？

郭老师 解答

2019-02-14 17:25

报个税所属期是一月份

小欣💕 追问

2019-02-14 17:29

额，老师我都懵了，申报个税收入是以计提本月这个来报？还是以支付那笔来申报吗？

郭老师 解答

2019-02-14 17:31

支付的 
可以看下第一个回复

小欣💕 追问

2019-02-14 17:32

现在是做1月份凭证，计提1月工资，支付12月工资呢！申报期是2月份的，

郭老师 解答

2019-02-14 17:34

这个月申报12月份的个税！