17年12月预提运费120万做成本了。18年汇算清缴前没有取得发票，也没有做汇算清缴调增。这时候已经是违规操作了吧？19年2月把这个票要回来了。现在取得运费发票，需要调整以前年度损益吗？需要在即将进项的汇算清缴调增吗？如果需要我该怎么写分录

羚月 追问

2019-02-15 09:06

借：主营业务成本。贷：其他应付款（股东代垫）

月月老师 解答

2019-02-15 09:19

你好，18年已经算是违规了。你把预提的费用冲了，再重新做。 
借：以前年度损益调整 -120 
贷：其他应付款 -120

羚月 追问

2019-02-15 09:24

违规了咋办，怎么能把被处罚的情况降到最低

月月老师 解答

2019-02-15 09:27

你好，查到了要补税的，不过这张发票也回来了，也可以和税务局再沟通。

羚月 追问

2019-02-15 09:28

好的谢谢老师

月月老师 解答

2019-02-15 09:29

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢啦。