企业的工资都是当月计提当月用现金支付的。每月大概是16万左右。但是2018年12月的工资我在账里全部做了计提，也做了现金支付。但是，老板又改变主意了，有5万的工资用银行在2019年1月发放的12月工资。剩下的11万在2018年12月支付的现金。那现在怎么改2018年12月的账

李志红 追问

2019-02-15 14:30

做的法人垫付，没有提现

月月老师 解答

2019-02-15 14:31

你好，做的其他应付款—法人，是吗

李志红 追问

2019-02-15 14:31

怎么更正2018年12月计提和发放工资的分录呢

李志红 追问

2019-02-15 14:34

是的。计提2018年12月借:管理费用～工资 160000 贷:应付职工薪酬～工资160000      当月发放12月借:应付职工薪酬～工资160000   贷:其他应付款～法人160000

月月老师 解答

2019-02-15 14:34

你好， 
借：其他应付款—法人160000 
贷：银行存款50000 
现金 110000

李志红 追问

2019-02-15 14:49

我在2018年12月做了发放工资了，分录是:借:应付职工工资160000贷:其他应付款～法人160000。现在怎么做上面的分录呢。

月月老师 解答

2019-02-15 14:56

你好，你做的发放，实际是发给职工了吗

李志红 追问

2019-02-15 15:07

是的

月月老师 解答

2019-02-15 15:11

你好， 
借：其他应付款—法人 50000 
贷：银行存款 50000

李志红 追问

2019-02-15 15:12

2019年1月用银行发2018年12月的工资5万。剩余的11万在2018年用现金发过了。

月月老师 解答

2019-02-15 15:14

你好，你不是老板用私人的账户发了员工工资吗。现在老板想从公司的银行账户上走50000。发工资相当于是公司找老板借钱发工资，现在从公司账户还老板5万。另外的11万，还需要从公司账户提现给老板吗

李志红 追问

2019-02-15 15:19

2018年12月的工资有5万是法人垫付的，用现金在2018年12月当月支付了。可是2019年1月却改成了银行支付2018年12月已用现金支付的5万。我怎么改分录呢？

李志红 追问

2019-02-15 15:20

就是分录做错了

李志红 追问

2019-02-15 15:20

我只是分录做错了，您明白吗

月月老师 解答

2019-02-15 15:21

你好， 
借：银行存款 50000 
贷：现金   50000

李志红 追问

2019-02-15 15:30

老师，那不需要把2018年发放工资那笔分录红冲再更正吗？

月月老师 解答

2019-02-15 15:32

你好，应付职工薪酬没有变化，只是货币资金有变化。

李志红 追问

2019-02-15 15:38

在什么情况在更正2018年的凭证

李志红 追问

2019-02-15 15:39

在什么情况下才更正2018年的分录

李志红 追问

2019-02-15 15:39

老师，摘要该怎么写呢？

月月老师 解答

2019-02-15 15:44

你好，你这就是更正2018年的分录了，附一张说明，摘要写修改某年某月某日的分录。

李志红 追问

2019-02-15 16:30

老师，说明打在A4纸上面，打印出来吗？

月月老师 解答

2019-02-15 16:34

你好，是的，A4纸打一个说明。

李志红 追问

2019-02-15 16:45

说明前面要加盖公章吗？

李志红 追问

2019-02-15 16:45

说明前面要加盖公章吗？

李志红 追问

2019-02-15 16:45

上年要盖公章吗？

李志红 追问

2019-02-15 16:46

要盖公章吗

月月老师 解答

2019-02-15 16:48

你好，是需要加盖公章的。

李志红 追问

2019-02-15 16:54

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-02-15 16:55

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢啦。

李志红 追问

2019-02-15 16:56

老师，分录摘要写修改2018年几月几日分录 借:其他应付款～法人  贷:银行存款。对吗？为什么不红冲2018年12月错误的分录，然后接着再做一笔正确的分录？

月月老师 解答

2019-02-15 16:57

你好，冲红再做一笔也是可以的。

李志红 追问

2019-02-15 16:59

那红冲怎么这摘要及分录呢？

月月老师 解答

2019-02-15 17:05

你好， 
冲销某年某月凭证 
借：应付职工薪酬  -13 
贷：其他应付款—老板 -13 
更正某年某月凭证 
借：应付职工薪酬  13 
贷：银行存款5 
其他应付款—老板 8