送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-02-16 15:37

你好,是这样做调整分录  
借;库存商品等科目  贷;以前年度损益调整——主营业务成本 
借;以前年度损益调整——主营业务成本   贷;利润分配——未分配利润

my 追问

2019-02-16 15:39

小企业会计准则没有以前年度损益调整科目怎么办?不是用未分配利润代替吗?

邹老师 解答

2019-02-16 15:39

你好,没有以前年度损益调整科目就通过利润分配——未分配利润科目代替 
借;库存商品等科目     贷;利润分配——未分配利润

my 追问

2019-02-16 15:42

是直接调到库存商品科目,不用通过成本?

邹老师 解答

2019-02-16 15:47

你好,因为之前结转成本是 
借;主营业务成本   贷;库存商品 
多结转了就需要冲销,借;库存商品  贷;主营业务成本,因为跨年了不能直接用主营业务成本调整,就通过利润分配——未分配里利润科目核算了

上传图片  
相关问题讨论
前两个是结转损益 最后一个结转本年利润
2019-03-25 18:40:02
你好,期末主营业务成本是需要结转到本年利润的 报表中的未分配利润和账上需要一样才是的
2021-10-11 09:16:18
你好 不是的 是借 主营业务成本 负数 贷 应付账款 负数
2019-11-04 15:09:28
您好 都是今年的 借:应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字 借:主营业务成本 借方红字
2019-06-11 14:49:56
如果这个业务是虚增的,需要红冲借应付账款贷利润分配,未分配利润20万需要红冲的。
2022-05-05 21:00:48
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...