去年暂估5万，实际发生是3万！现在做分录，是这样做的，冲销去年的暂估数借应付账款5万，贷，主营业务成本。实际发生，借主营业务成本3万贷库存商品3万。然后借主营业务成本2万，贷利润分配未分配利润2万，这样做对吗，最后一个分录

借:本年利润，贷:营业税金.管理费.主营业务成本借:主营业务收入，贷:本年利润借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润，这三个分录的摘要分别怎么写？

答： 前两个是结转损益 最后一个结转本年利润

@郭老师你好，能问一下，成本暂估20万，当时做的分录：借主营业务成本20万，贷应付帐款-暂估，汇算清缴前没有发票，依然挂帐，汇算清缴时 调增20万，直接调增后，是否需要做分录，把前面这笔暂估红冲掉呢（借利润分配-未分配利润 -20万，贷应付帐款-暂估 -20万）

答： 如果这个业务是虚增的，需要红冲借应付账款贷利润分配，未分配利润20万需要红冲的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

调整去年多结转的成本，借：主营业务成本，贷：未分配利润，对吗？

答： 你好，是这样做调整分录 借；库存商品等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；利润分配——未分配利润