查帐发现18年有笔社保费计错了，重复计提了管理费用，导致管理费用多计提了600，应付职工薪酬--社保费贷方多600，19年要怎么来调 平这笔帐？

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:08

多做了一管理费用，贷的银行款，正确是借应付职工薪酬-社保费，贷银行存款

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:08

做成了借管理费用，贷银行存款

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:09

造成了多做了一笔费用，应付职工薪酬-社保费有余额。

meizi老师 解答

2019-02-21 15:10

你好  你就是多做了一笔 借方管理费用贷方银行   嘛？ 那你就做借方银行贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润  把这笔多做的红冲了  然后在做正确的

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:16

现在跨年度了，

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:16

银行存款没做多

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:17

多做了一笔费用

meizi老师 解答

2019-02-21 15:23

那你之前分录具体怎么做的 把分录写出来 看看  你说多做了一笔费用？？？

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:28

付社保时分录，借:管理费用-社保费，贷:银行存款

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:29

计提时分录:借管理费用-社保费，贷应付职工薪酬-社保费

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:30

正确付时分录，应为:借应付职工薪酬，贷银行存款的

meizi老师 解答

2019-02-21 15:46

付社保时分录，借:管理费用-社保费，贷:银行存款  那就是这笔分录做多了  那你就把这笔红冲了  但是跨年了涉及损益科目了  你就要走方银行贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润  冲红即可

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:53

银行存款没有变动的啊

小蜜蜂 追问

2019-02-21 15:55

直接借以前年度损益，贷未分配利润不可以吗？

meizi老师 解答

2019-02-21 16:11

你好 你之前不是多做了一笔付社保时分录，借:管理费用-社保费，贷:银行存款  你要先把错误的冲了 在做正确的

小蜜蜂 追问

2019-02-21 16:43

错误的红冲就是做相反分录嘛？

小蜜蜂 追问

2019-02-21 16:43

就是这个牵扯到上年的本年利润里面了。

meizi老师 解答

2019-02-21 16:44

你好 是的  需要先红冲了  如果你18年没结帐的话 你就直接走相反分录或者红字分录   就在18年帐里面做就行 看你实际什么情况