老师，费用全额入管理费用，借管理费用，贷现金。后后另一财务又做进项认证。当月认证后的分录借应交税费-增值税进项税额，贷应交税费-待认证金额。这个金额是不是写实际能认证的金额。然后后期再申报表填写进项税额转出金额。这样操作，是不是最简单的处理方法?

价值观 追问

2019-02-26 14:54

老师，认证:借应交税费-增-进项 贷待认证进项  。后发现认证错误，可以补个借应交税费--增-进项税额转出  贷应交税费-增值税-进项  。这样做这2个分录抵消吗

价值观 追问

2019-02-26 14:56

还有老师，你第一发的分录可以用在跨年度的吗

辜老师 解答

2019-02-26 15:17

你之前含税金额入了管理费用，现在认证了，进项税能抵扣，说明你管理费用多入了，所以是借：应交税费-增值税进项税额，借：管理费用 负数

价值观 追问

2019-02-26 15:21

老师，我现在不想要这个税额进增值税。还是全额进费用成本的话，我这么处理

辜老师 解答

2019-02-26 15:22

那你可以不用认证，要不认证后在转出，借：管理费用  贷：应交税费-增值税进项税额转出

价值观 追问

2019-02-26 15:24

老师，你的分录借应交税费-增-进项是也是红字负数对对吧

辜老师 解答

2019-02-26 15:25

认证的时候，借：应交税费-增值税进项税额   正数  借：管理费用 负数
转出时，借：管理费用   正数 贷：应交税费-增值税进项税额转出   正数

价值观 追问

2019-02-26 15:38

老师，如果全额入账是2017年底，认证是2018年，问1那么认证分录需要改成借应交税费-增值税-进项 贷未分配利润。转出借 未分配利润，贷应交税费-增值税-进项税额转出吗?问2 进项税额转出有余额期末需要结转吗还是一直放着不用动?

辜老师 解答

2019-02-26 17:27

你认证是在今年，金额不大的话，可以直接冲减管理费用

价值观 追问

2019-02-26 17:32

老师，如果是成本票，是不是认证借应交税费-增值税-进项 贷 库存商品  转出，借库存商品 待应交税费-增值税进项转出?第二问题，这个进项税额转出期末余额需要结转吗

辜老师 解答

2019-02-26 17:33

是的，库存商品是这样处理
进项税转出，当你存在要缴纳的增值税的时候，把他结转到转出未交增值税