18年年结后,发现账务上做帐少了1笔收入,该如何调整,相应的成本怎么调整?还有一笔应是预收款,做成了主营业务收入。怎么调整?借贷用什么科目?
Doney
于2019-02-27 10:52 发布 1439次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-02-27 11:03
你好
少了收入就补做收入,结转成本
借;应收账款 贷;以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
借;以前年度损益调整——主营业务成本 贷;库存商品
还有一笔应是预收款,做成了主营业务收入,这样调整
借;以前年度损益调整——主营业务收入 贷;预收账款
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你好
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借;应收账款 贷;以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
借;以前年度损益调整——主营业务成本 贷;库存商品
还有一笔应是预收款,做成了主营业务收入,这样调整
借;以前年度损益调整——主营业务收入 贷;预收账款
2019-02-27 11:03:22
你好,21年多做了一笔成本,科目是借:主营业务成本,贷:应付账款。今年的调整分录是
借:应付账款
贷:以前年度损益调整—主营业务成本
2022-04-12 21:33:04
您好,还有一笔的,借 以前年度损益调整 贷 利润分配——未分配利润的
2022-07-07 21:23:57
您好
请问去年分录怎么写的
2019-05-30 11:52:24
借预收账款负数贷主营业务收入负数。
2021-05-06 09:41:21
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