2018年开具了一张红字发票，做会计分录为：红字借：应收账款116 贷：主营业务成本 100 应税16，此凭证是错的。正确的应该是红字发票:借：应收账款116 贷：主营业务收入 100 应税16 2019年发现想调证，如何做会计分录？

燕子 追问

2019-03-09 08:19

老师你好！我们领导说损益科目跨年，不能直接调整，不能体显。公司领导给出的会计分录为:借:利润分配 100    贷利润分配100   不知是否正确？

bamboo老师 解答

2019-03-09 08:21

这样做了 跟我上面意思一样的 您借贷方都是损益类科目 不影响当期利润 
您通过利润分配也是一样的道理  科目一样 借贷金额一样  视同没有发生  
如果领导要求您这么写 您可以这么写 分录是对的

燕子 追问

2019-03-09 08:26

噢，当期收入、成本与税务不一致，审计这关难过。

bamboo老师 解答

2019-03-09 08:28

为了审计的话 那您按照上面领导给的分录写 税法跟会计本来就有差异