（1）2016年，A公司2个月的房屋押金由B公司代付借：其他应收款-出租方 贷：其他应付款-B公司（2）平时每月房租，由A公司自己承担：借：其他应付款-出租方 贷：银行存款借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款-出租方 现在，房租到期，A公司用之前B公司代付的房屋押金来抵最后两个月房租，会计分录应是怎样？

公司之前付遮雨棚定金时是做的其他应收款，当月付一部分款时还留有1000多的质保金，发票到了怎么做会计分录呢？这次是做的，借：管理费用 贷：其他应收款 银行存款 其他应付款。 之前做的其他应收款可以把它做平再新增一个其他应付款吗？

答： 可以。

有一批业务是银行扣款，扣的是：公司员工的社保。会计分录 是这样做的：借：其他应付款--个人社保， 管理费用-社保费； 贷：银行存款。 这笔分录 对吗？本人对 :借：其他应付款-个人社保 存在疑问，我理解 的是：借：其他应收款-个人社保

答： 银行扣款缴纳社保的分录为 借：其他应付款--个人社保， 应付职工薪酬-社保费； 贷：银行存款 规范的科目是用其他应付款--个人社保， 但是实务中老会计还是喜欢用其他应收款--个人社保，其实没有本质上的区别的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司执照没下来，在股东（上级单位）手里借了15000，其中有4000是公司经理的借条转我手上。那会计分录怎么做？借：库存现金 11000贷：短期借款（还是其他应付款）11000 借：其他应收款4000 贷：库存现金4000吗？其中还发生了管理费用，借：管理费用 开办费 贷：库存现金吗？

答： 借银行存款或现金11000其他应收款4000贷其他应付款15000 发生管理费用借管理费用贷现金