拾柒
于2019-08-09 17:24 发布 1415次浏览
暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2019-08-09 17:35
我12月份做缴纳社保的会计分录。其他应付款-个人社保，这个其实是要在1月份他的工资里面扣的，等于公司当月先帮他垫付的，应该转到其他应收款-某某，抵扣薪酬。但是我12月份直接把那个其他应付款-个人社保给做成单位社保计入了管理费用，现在做1月份的工资没得扣了，然后那个做成单位管理费用又影响上一年的利润，我该怎么处理？
答： 给反冲掉就可以了。还有个人交的社保是公司代扣代缴的，所以用其他应付款-个人社保
公司之前付遮雨棚定金时是做的其他应收款，当月付一部分款时还留有1000多的质保金，发票到了怎么做会计分录呢？这次是做的，借：管理费用 贷：其他应收款 银行存款 其他应付款。 之前做的其他应收款可以把它做平再新增一个其他应付款吗？
答： 可以。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
就是社保做在外账里面怎么做会计分录比较好内账做法就是。交社保就直接，借：管理费用，贷：银行存款 然后发工资的时候就把个人部分扣掉后的金额做。借：管理费用 贷：现金内账中并没有用其他应收款或者其他应付款科目体现。那外账中呢，能不能像内账这种方式做？还是必须用上两个科目体现社保代扣代缴个人承担部分，怎么做会计分录比较好？外账
答： 外帐的做法： 1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
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