去年的没有发票给做账里去了，想把账重新做，这样企业所得税季报成本费用就和我再做一遍的账利润都不一样，这样对企业所得税年报有影响吗？

叶子 追问

2019-03-12 22:16

老师，我给你说的详细点，就是工业企业，生产刀具的，他就原材料有发票，水电费发票也没有发票，还有买的办公用品也没有发票，也进账了，这样的行吗？感觉账乱乱的。

陈诗晗老师 解答

2019-03-12 22:20

亲爱的，同学。你没有发票入账了，被查也是不能税前扣除的。 
比如你当月上面有费用10万，没有发票也入账了。那么这10万在所得税汇算的时候，不能扣除冲利润，也就是要把10万加到利润上交所得税。

叶子 追问

2019-03-12 22:24

那这样的话，账不要重做，资产负债表和利润表怎么调？不是做企业所得税汇算清缴时也要报资产负债表利润表吗？老师我晕。不知道他们的勾稽关系

陈诗晗老师 解答

2019-03-12 22:27

账你不用调，你这个没办法调了。 
你直接把哪些没有发票的部分，全部清理出来 ，金额有多少。在所得税汇算清缴时，按照调整表直接把金额填写上去调整。 
然后多交的所得税，你一笔调整分录，调整就是了。

叶子 追问

2019-03-12 22:32

好的谢谢老师。

陈诗晗老师 解答

2019-03-12 23:11

不客气，祝你工作愉快