社保 公司和个人部分都由公司承担 怎么做分录呢

Karen Boutique 追问

2017-05-31 10:38

工资需要计提 社保不需要对么？

李爱文老师 解答

2017-05-31 08:10

分录是：
交社保时，
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
对社保再进行分配进入相关费用
借：生产成本——直接工人（这是工人的社保）
借：销售费用——工资（这是销售人员的社保）
借：管理费用——工资（这是管理人员的社保）
贷：应付职工薪酬
上述二级科目为了便于统计
可以直接设“社保”二级科目，便于年度统计此数

李爱文老师 解答

2017-05-31 09:33

不要计入“营业外支出”，营业外支出在企业所得税年报中经常是调增事项，并且税务也是最关注的事项建议做入管理费用科目

李爱文老师 解答

2017-05-31 10:39

工资需要计提，社保就看你如何做了（可以计提，也可以按实际交的当月直接入费用）