18年有一笔费用没录凭证。现在19年发现了，能在19年补录凭证，借利润分配未分配利润，贷银行存款么？18年汇算清缴时能还按照目前18年账上取数么？相当于没有这笔费用，费用需要调减么？

18年有一笔费用没录凭证。现在19年发现了，能在19年补录凭证，借利润分配未分配利润，贷银行存款么？18年汇算清缴时能还按照目前18年账上取数么？相当于没有这笔费用，费用需要调减么？

答： 您好，可以这样做分录的，18年汇算清缴时，还能按照目前18年账上取数，相当于没有这笔费用，之后再把今年做的这个分录进行调减利润处理。

你好，19年所得税汇算清缴时发现18年有一笔1500的管理费用没做，在5月份做调整分录借：利润分配——未分配利润 1500 贷:银行存款 1500汇算清缴将这1500调减了。那5月份还用做所得税的调整分录吗

答： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 我想问下，18年银行存款的账不是一直有问题吗，按照你说的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师请问我做汇算清缴的时候如果18年的费用没有及时入账，但是等到收到发票的时候我做账是调整借以前年度损益，贷银行存款，然后再借利润分配未分配利润，然后借以前年度损益，比如我这笔费用是10万，那么当我进行汇算清缴的时候要把费用调增10万吗？这样对吗？还是我在19年的时候直接用19年的利润去弥补亏损，直到未分配利润科目是贷方余额的时候再交税啊？如果19年没有弥补完的，则在19年的会算清缴的时候报18年的以前年度亏损啊，是不是我现在做18年的汇算清缴只能报17年的亏损呀？

答： 你在汇算清缴之前收到发票，都可以算进18年税前扣除的，在18年申报时把费用调增10万就行。