18年6月份发生的费用发票能计入19年1月份账中那，什么分录

贾英 追问

2019-04-06 10:02

借方：以前年度损益调整  吗，汇算清缴时候是18年调整，还是19年年报调整啊

maize老师 解答

2019-04-06 10:08

都不能参与2年汇算清缴了，你这个在2018年之前没有入账了，需要入账才可以参与汇算清缴

贾英 追问

2019-04-06 10:09

那是18年年报不用管这项，等19年申报年报时候在处理，是这个意思吗

maize老师 解答

2019-04-06 10:11

以前年度损益调整这个不参与2019年汇算清缴，这个不是损益科目了

贾英 追问

2019-04-06 10:28

如果18年费用发票，计入19年账中，只做账务处理：借：以前年度损益调整 贷方：应收账款       借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整。  年报中不用管这个。

maize老师 解答

2019-04-06 10:32

是的，这个是不参与预缴和汇算清缴了

贾英 追问

2019-04-06 10:33

谢谢老师： 我这个分录没问题吧

maize老师 解答

2019-04-06 10:33

你贷方咋做应收账款，你不是费用么，费用做其他应付款或者是应付账款就可以

贾英 追问

2019-04-06 10:36

因为我方给商场开的销售发票，回款时候商场有一部分给我方开的信用卡手续费和促销服务费，冲减开票金额。

maize老师 解答

2019-04-06 10:37

哦，那可以，按你写这么做，下次记得及时入账