公司今年3月份认证抵扣了一份已作废发票，该如何做账务处理？

张伟 追问

2019-04-10 09:38

我在表二做了进项税额转出处理，但是本期进项税额好像并不能去除这份已作废发票的税额，我应该怎么做会计分录？谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-10 09:41

您收到发票分录怎么写的？

张伟 追问

2019-04-10 09:44

发票还没有收到，因为快到月底了，就先网上勾选了，谁知对方单位由于数量开错又作废了

bamboo老师 解答

2019-04-10 09:49

那您账上不要做分录 申报的时候填附表二做进项税额转出 就是对的

张伟 追问

2019-04-10 09:58

比如本期销项税额10万，进项税额8万（包含已作废税额1万），本期应交税金还是2万吗？

bamboo老师 解答

2019-04-10 10:02

本期销项税额10万 进项税额8万（包含已作废税额1万） 本期应交税金是3万   
已经作废的要做进项税额转出 实际进项税额只有7万