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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-18 08:28

你好，作废发票就需要做进项税额转出处理
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

????修????行 追问

2019-06-18 08:36

那发票怎么处理？

邹老师 解答

2019-06-18 08:37

你好，发票对方作废就是了

????修????行 追问

2019-06-18 08:46

这个问了一个老会计说是开红字发票信息表？这个不太懂，老师能解答下吗

邹老师 解答

2019-06-18 08:46

你好，这个发票税率错误有跨月吗？

????修????行 追问

2019-06-18 08:47

有

邹老师 解答

2019-06-18 08:48

你好，跨月了就无法作废，你方也不需要做进项税额转出
而是开具红字发票，你单位做正常购进相反分录

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相关问题讨论
您好 请问您发票入账了没有 如果没有的话 可以不入账 填增值税附表二做进项税额转出处理
2019-04-10 09:30:44
你好，作废发票就需要做进项税额转出处理 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2019-06-18 08:28:39
你好，把进项发票做转出处理就是了 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-06-13 16:13:24
你好，直接原分录负数红冲就行了
2019-12-26 14:23:26
借营业外支出 贷应收账款，一般是开红字发票冲掉收入的，
2021-02-01 17:06:21
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