之前一直是亏损，这个季度有利润了（利润3万），那是不是要计提所得税了？满足小微企业，借：所得税费用 1500 贷：应交税费—应交所得税1500

不过不罢休 追问

2019-04-11 17:40

我还不知道，之前做过的账都是亏损的，第一次遇到有利润的，一下子不知道怎么做了。我看了下所得税申报表，弥补亏损那栏是灰显的，不好填数字，也没有数字自动跳出来

邹老师 解答

2019-04-11 17:41

你好，弥补亏损那栏是灰显的，无法填写数据，说明无法弥补亏损
就需要按今年 的利润*所得税税率计提所得税费用的

不过不罢休 追问

2019-04-11 17:42

那是不是要先做汇算清缴

邹老师 解答

2019-04-11 17:42

你好，这个就需要看你当地税局对这方面的管理
有的地方即使做了汇算清缴，季度预交仍然是不能弥补之前年度亏损的

不过不罢休 追问

2019-04-11 17:48

哦。那我已经结账了，申报的时候才发现这个问题的，如果不可以弥补，我应该反结帐回去再做个计提所得税的分录，对吧？还是说不管可不可以弥补，都要做计提所得税的分录？

邹老师 解答

2019-04-11 17:49

你好，如果可以弥补，弥补之后是亏损，就不需要计提所得税了，弥补亏损之后还有盈利，就需要计提所得税 
如果不允许弥补，有利润就需要计提

不过不罢休 追问

2019-04-11 17:50

好的，谢谢！

邹老师 解答

2019-04-11 17:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢