老师，上个月有留底税额，这个月只有销账税没有进项税，怎么做分录？

翠 追问

2019-04-12 16:30

上个月有1万的留底，这个月有3000的销项，不需要做销项结转分录吗？

答疑陈园老师 解答

2019-04-12 16:31

对的，不需要结转。当进项税额小于销项税额，就是产生增值税的时候才需要结转。

翠 追问

2019-04-12 16:31

我以为要做销项结转分录呢，借应交税费应交增值税销项，贷应交税费应交增值税转出未交增值税

答疑陈园老师 解答

2019-04-12 16:33

增值税=销项税-进项税。你进项税1万，销项3000，不会产生增值税的啊。不需要结转。

翠 追问

2019-04-12 16:37

那销项税那里一直挂着数据？

答疑陈园老师 解答

2019-04-12 16:39

是的。你下月还会产生销项的啊。对不对？当你进项小于销项的时候，就需要申报增值税了。对了，你家是一般纳税人的吧。

翠 追问

2019-04-12 16:41

是的，我以为要做销项结转分录，借应交税费应交增值税销项税，贷应交税费应交增值税转出未交增值税

答疑陈园老师 解答

2019-04-12 16:43

不需要啊。你没有增值税，结转什么呢？？？

翠 追问

2019-04-12 16:48

销项有三千呀

翠 追问

2019-04-12 16:48

不用从销账税转出来吗？

答疑陈园老师 解答

2019-04-12 16:52

不需要的哦。你是一般纳税人，增值税=进项税-销项税。不产生增值税就不要做任何分录。