老师，填写企业所得税年报，资产总额平均值怎么填？得填写哪个数呢？

彬 追问

2019-04-14 20:22

年报的资产总额平均值得算两步呗？先算季度平均值，然后四个季度平均值相加除以四？

文文老师 解答

2019-04-14 20:23

是的。先算季度平均值，然后四个季度平均值相加除以四

彬 追问

2019-04-14 20:24

从业人数平均值也得这么算吗

彬 追问

2019-04-14 20:26

老师，如果企业这一年没有什么业务，一直都是零申报，资产总额和从业人数平均值得怎么填写呢

文文老师 解答

2019-04-14 20:29

从业人数平均值也得这么算
资产总额是根据资产负债表计算的，从业人数是根据人员算的，这与零申报没有必然关系

彬 追问

2019-04-14 20:31

没有什么业务，资产负债表也就没有什么数字，平均值感觉不知道填啥

彬 追问

2019-04-14 20:32

如果公司之前注册了，没有什么业务往来，资产总额平均值就是填实收资本或者公司注册资本吗

文文老师 解答

2019-04-14 20:33

如果资产负债表中资产总额是零，那资产平均总额就填零

彬 追问

2019-04-14 20:34

老师，算平均值时可以用十二月份的资产负债表年初数加本期数除以二吗

文文老师 解答

2019-04-14 20:38

建议按税法要求计算平均值

彬 追问

2019-04-14 20:45

我们这有个老会计，她说是年初加年末除以二就可以，这样做会有什么隐患吗

彬 追问

2019-04-14 20:47

老师，杂粮销售企业，收购杂粮哪些可以自己开收购发票？销售杂粮，可以算农林牧渔企业，享受免税优惠吗

文文老师 解答

2019-04-15 09:10

年初加年末除以二,数据不精确，会影响小微企业认定