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小周老师

职称： 注册会计师

2019-04-15 11:16

A国所得的抵免限额=(300+90)×25%x90÷(300+90)=22.5(万元)实际在A国已缴纳税款25万元,超过抵免限额,其已纳税款可以抵免22.5万元,剩余的2.5万元可以结转以后5个纳税年度进行抵补。B国所得的抵免限额=(300+100)×25%×100÷（300+100）=25（万元）实际在B国已缴纳税款加20万元,需要在我国补缴税款5万元。该企业2018年在我国实际应缴纳的企业所得税=(300+90+100)×25%-22.5-20=80(万元)。 按我国的税率，在别国多交的以后年度抵补，在别国少交的在我国补交。

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相关问题讨论
解析说的很清楚了哦
2019-01-24 20:57:29
A国所得的抵免限额=(300+90)×25%x90÷(300+90)=22.5(万元)实际在A国已缴纳税款25万元,超过抵免限额,其已纳税款可以抵免22.5万元,剩余的2.5万元可以结转以后5个纳税年度进行抵补。B国所得的抵免限额=(300+100)×25%×100÷（300+100）=25（万元）实际在B国已缴纳税款加20万元,需要在我国补缴税款5万元。该企业2018年在我国实际应缴纳的企业所得税=(300+90+100)×25%-22.5-20=80(万元)。 按我国的税率，在别国多交的以后年度抵补，在别国少交的在我国补交。
2019-04-15 11:16:47
经承兑人付款确认的，都要以承兑人付款
2019-05-10 11:25:07
你好，没有看到你的题目
2019-04-23 18:33:49
学员你好，老师希望帮到你哦，是哪个题目呢，第一个还是第二个呢？加油哦
2022-03-24 09:15:33
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