老师，我们公司有一个项目在2018年9月开出发票，确认收入，但当年没有拿到成本发票，没有结转成本，没有支付成本款项，到2019年这个月拿到成本发票并要求支付，我该如何做账呢？

Luck Fairy 追问

2019-04-18 15:08

我用的这个金蝶标准版的软件，会计制度为2013小企业会计准则，这个会计制度的会计科目中没有以前年度损益调整这个科目怎么办？

bamboo老师 解答

2019-04-18 15:11

借：利润分配——未分配利润
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款

Luck Fairy 追问

2019-04-18 15:49

这样的话，在资产负债表中可以反应，但是老师，资产负债表的未分配利润期末余额减去期初余额就与利润表中近利润本年数不一致了

Luck Fairy 追问

2019-04-18 15:50

可不可以直接计入本年取的成本发票的当期

Luck Fairy 追问

2019-04-18 15:52

借：工程施工
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
借：主营业务成本
贷：工程施工

bamboo老师 解答

2019-04-18 15:55

那您项目完工么有？

Luck Fairy 追问

2019-04-18 16:02

我还不知道呢  完工了是不是就不行了

bamboo老师 解答

2019-04-18 16:03

如果去年完工了就不可以 没有的话 可以的

Luck Fairy 追问

2019-04-18 16:12

老师，在去年完工的情况下，按您说的会计分录做，那资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，给税务申报的时候会有影响吗？

bamboo老师 解答

2019-04-18 16:13

资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，给税务申报的时候不会有影响

Luck Fairy 追问

2019-04-18 16:17

判断一个项目是否完工的客观标准是什么？因为我们这边是大量的挂靠，出了从开具发票的金额和施工合同上约定的开工和竣工时间上看，其他的就不知道了

bamboo老师 解答

2019-04-18 16:19

大概就是后期还有没有发票要开具 有没有竣工结算等