请问我们1月份给小规模纳税人开了专票，这个月冲红后重开普票，申报增值税的时候《增值税纳税申报表附列资料一》“开具增值税专用发票”一列会自动扣减已冲红发票金额是吧？销项采集普通发票金额和税额会在“开具其他发票”一列显示是吗？

真水无香Stella 追问

2019-04-24 15:36

不涉及差额计税，但是之前开的是专票，后面改成普票，附列资料一有区分专票和普票啊？

张艳老师 解答

2019-04-24 15:37

如果不涉及的话，是不填写附列资料申报表的。