请问我们1月份给小规模纳税人开了专票，这个月冲红后重开普票，申报增值税的时候《增值税纳税申报表附列资料一》“开具增值税专用发票”一列会自动扣减已冲红发票金额是吧？销项采集普通发票金额和税额会在“开具其他发票”一列显示是吗？

请问我们1月份给小规模纳税人开了专票，这个月冲红后重开普票，申报增值税的时候《增值税纳税申报表附列资料一》“开具增值税专用发票”一列会自动扣减已冲红发票金额是吧？销项采集普通发票金额和税额会在“开具其他发票”一列显示是吗？

答： 您公司涉及差额计税吗？如果不涉及的话，是不填写附列资料申报表的。

我们作为购买方，4月有一个销售方开具了一张负数发票，冲销了3月开给我们的增值税专用发票，红字通知单应该属于销方申请类型。那想问一下，我们申报增值税，填列“增值税纳税申报表附列资料二（本期进项税额明细）”时红字专用发票信息表注明的进项税额需要填列上面的那张冲销发票的税额吗

答： 您好，同学，不需要，因为您企业之前没有认证抵扣过该发票。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

申报增值税得时候，一般纳税人开具得增值税发票是普通发票的金额统不统计在增值税纳税申报表附列资料（一），本期销售情况明细那个表里？

答： 你好，需要填在增值税申报表附表一里面