吴老师，您好！请教下，我单位对于工会费所做的分录是这样的：1、计提 借：管理费用(40%) 借：其他应收款-60% 贷：应交税费-工会费；2、扣缴 借：应交税费-工会费 贷：银行存款(基本户) 3、返还60% 借：银行存款(工会费专户) 贷：其他应收款-60%。现在问题是，工会专户有这笔款，支付职工工会费怎么做账呢？

2019年6月的社保做错了，错的分录:借:管理费用-社保 733.08 其他应收款-个人社保 733.08 贷:应交税费-社保 1466.16 借:应交税费-社保 1466.16 贷:银行存款 1466.16实际上企业要交的社保金额是0，管理费用-社保 金额是0，申报应缴733.08 这个怎么把社保和银行存款调回来？分录怎么写？

答： 你做相反的分录，把之前的冲销掉就可以了。

支付2019年7月的社保，参保2人，分录金额做错了错的分录:借:管理费用-社保 2636.3（实际1840.18） 其他应收款-个人社保 733.08（实际796.12） 贷:应交税费-社保 3369.38（实际2636.3）借:应交税费-社保 3369.38贷:银行存款 3369.38 这个怎么调？

答： 你好同学，分录贷方科目应该是应付职工薪酬社保，不是应交税费社保。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

这个月的办公室租赁费还没有发票，入账时可以入暂支款：其他应收款-暂支款-XX员工，贷：银行存款，等收到发票了再 借：管理费用-办公费 应交税费-进项税 贷：其他应收款-暂支款-XX员工 吗？

答： 入账时可以入暂支款：其他应收款-暂支款-XX员工，贷：银行存款，等收到发票了再 借：管理费用-办公费 应交税费-进项税 贷：其他应收款-暂支款-XX员工 吗？ 可以