支付2019年7月的社保，参保2人，分录金额做错了错的分录: 借:管理费用-社保 2636.3（实际1840.18）其他应收款-个人社保 733.08（实际796.12）贷:应交税费-社保 3369.38（实际2636.3）借:应交税费-社保 3369.38 贷:银行存款 3369.38 这个怎么调？可以红冲后，重新做到2019年12月的账里吗？会不会影响报表数据？

蘑菇小姐姐

职称：中级会计师,税务师

2020-01-12 22:13

同学，没有应交税费—社保这个科目。直接贷银行存款就可以了。另外你在12月份调整是不影响报表的。

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精选问题

老师你好，我们公司去年注册了一个公司，但是没有开问

可以的可以这么做的答
老师你好，我们是接了一个外贸订单，，对方不要求我们问

可以的，无票收入就行。那出口是以谁的名义出口？答
老师我们是生产企业，由于资金有限，现在只打算代加问

收到对方的材料登记备查账本增加这个最好是有对方发货单运输单，你们留存这些资料。然后合同加工过程中发生的成本，借生产成本贷制造费用应付职工薪酬，加工完毕借银行存款贷主营业务收入应交税费，借助营业务成本贷生产成本，然后登记备查账本减少留存好了你们单位的发货单和运输单。答
24年第四季度计提的劳务报酬，现在确定不发放了，这问

那么直接反记账到12月红冲计提的账答
老师，我们总经办购买衣架并且算总经办费用了，进货问

你做的不太对总经办购入衣架时，按进货价入账：借：管理费用——总经办 3 贷：银行存款（或库存现金等） 3 将衣架调给店铺，按调出价核算：借：管理费用——店铺 3.5 贷：管理费用——总经办 3 贷：其他业务收入（或者冲减管理费用中体现价差） 0.5 如果公司对于这种内部物资转移不单独核算收入，倾向于冲减管理费用来体现价差，那么贷方也可以是 “管理费用——价差（或其他合适二级科目）” 0.5 。答

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