企业与个人支付的公积金如何会计分录，计算社保时是扣除支付的公积金后为基数的吗？

弟子规 追问

2019-04-30 08:46

其他应收款～～个人公积金？

弟子规 追问

2019-04-30 08:46

老师，那计提时会计分录怎么做？

bamboo老师 解答

2019-04-30 08:51

计提
借：管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——单位公积金
个人承担的部分可以用其他应收款～～个人公积金

弟子规 追问

2019-04-30 08:55

借：管理费用～～单位公积金600
贷：应付职工薪酬～～单位  300
        其他应收款～～个人公积金300

bamboo老师 解答

2019-04-30 09:01

不是这样的 个人部分是发放工资的时候扣除的 不是计提的时候
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款～～个人公积金
银行存款

弟子规 追问

2019-04-30 09:10

那公司计提公积金，个人部分的公积金，会计分录，我还是没清楚。请老师分开列，我学习一下。谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-30 09:13

计提工资
借：管理费用——工资 （包含个人公积金）
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——单位公积金
应付职工薪酬——工资
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款～～个人公积金
银行存款
上交公积金

借：应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
贷：银行存款

弟子规 追问

2019-04-30 09:19

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-30 09:24

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快